Preizkušeni poznavalec davka na dodano vrednost – 2.10. – 23.10.2019

Komu je namenjen

Certificirano izobraževanje je namenjeno vsem, ki želite obnoviti in poglobiti vaše znanje s področja davkov. Namenjen je vodjem računovodskih servisov, zaposlenim v računovodskih servisih, vodjem FRS, vodjem računovodstva, zaposlenim v računovodstvu, revizorjem, zaposlenim v finančnem sektorju …

Iz programa seminarja

1. MODUL: interaktivna delavnica »Zgradimo temelje in spoznajmo zlata pravila DDV«

Predavateljica: mag. Aleksandra Heinzer, davčna svetovalka

V modulu bodo zajeti:

• uporaba predpisov in načela,
• prepoznavanje transakcij: kaj je in kaj ni v sistemu DDV, vključno z osnovami pri poslovanju z virtualnimi valutami,
• davčni zavezanci in plačniki za namene DDV:
  • razlikovanje terminov,
  • vrste davčnih zavezancev,
  • posebna ureditev za male davčne zavezance,
  • posebna ureditev za kmete in pavšalno nadomestilo,
  • davčni zavezanci v javnem sektorju,
  • vrste plačnikov DDV,
• identifikacija za namene DDV in njeno prenehanje:
  • obdavčljiv promet za namene identifikacije,
  • povezane osebe in identifikacija za namene DDV,
  • prenehanje identifikacije za namene DDV,
• dobava blaga:
  • kaj se šteje za dobavo blaga in kaj ne,
  • poslovna in neposlovna raba blaga,
  • določanje kraja dobave blaga,
• opravljanje storitev:
  • opravljanje storitev za neposlovne namene,
  • določanje kraja opravljanja storitev,
• določanje davčne osnove in stopnja DDV:
  • kaj se všteva v davčno osnovo in kaj ne,
  • davčna osnova pri »prezaračunavanju« (zneski v imenu in za račun naročnika),
  • davčna osnova pri transakcijah med povezanimi osebami,
  • uporaba pravilne DDV stopnje,
• opredelitev ključnih trenutkov: obdavčljivi dogodek, obveznost obračuna,
• odbitek DDV:
  • nastanek in obseg pravice,
  • omejitve odbitka DDV,
  • odbitni delež,
  • popravki odbitka DDV,
• obdavčitev nepremičnin,
• uporaba 76.a člena ZDDV-1,
• uporaba DDV stopnje v gradbeništvu,
• transakcije z nepremičninami.

2. MODUL: interaktivna delavnica»Računi, vračilo DDV, obdavčitev storitev in posebne ureditve«

Predavateljica: Maja Dolinar Dubokovič, univ. dipl. ekon., davčna svetovalka

V modulu bodo zajeti:

• izdajanje računov:
  • podatki na računu,
  • poenostavljeni računi,
  • elektronski računi,
• vračilo DDV:
  • vračilo DDV zavezancem s sedežem v drugi državi članici,
  • vračilo DDV zavezancem s sedežem v Sloveniji,
  • vračilo DDV zavezancem s sedežem v tretji državi,
• kraj opravljanja storitev:
  • splošna pravila,
  • posebna pravila:
    • storitve posrednikov,
    • storitve v zvezi z nepremičninami,
    • opravljanje prevoza (posebna ureditev),
    • storitve s področja kulture, umetnosti, športa, znanosti, izobraževanja, zabavnih in podobnih prireditev,
    • pomožne prevozne storitve in cenitve ter dela na premičninah,
    • restavracijske storitve,
    • najem prevoznih sredstev,
    • elektronske storitve, telekomunikacijske storitve ter storitve radijskega in televizijskega oddajanja (posebna ureditev),
    • opravljanje storitev osebam, ki niso davčni zavezanci in imajo sedež zunaj EU,
• obveznost obračuna in odbitek DDV pri storitvah,
• konkretni primeri izpolnjevanja davčnih evidenc, obrazca DDV-O in RP-O,
• posebne ureditve:
  • posebna ureditev za potovalne agencije,
  • posebna ureditev za rabljeno blago, umetniške predmete, zbirke in starine,
  • posebna ureditev za investicijsko zlato,
  • posebna ureditev obračunavanja DDV po plačani realizaciji,
• s praktičnimi primeri bomo povezali pridobljeno znanje v uporabno obliko.

3. MODUL: interaktivna delavnica »Obdavčitev pri pridobitvah, prevozu, uvozu/izvozu blaga«

Predavateljica: mag. Suzana Tokič, davčna svetovalka z licenco ZDSS

V modulu bodo zajeti:

• obdavčitev mednarodnih transakcij:
  • kratka predstavitev Direktiv EU,
• pridobitev blaga znotraj Skupnosti:
  • kraj pridobitve blaga znotraj Unije,
    • oproščene intrakomunitarne dobave,
    • nastanek obdavčljivega dogodka za dobave znotraj EU,
  • pogoji za obdavčitev transakcij v Republiki Sloveniji,
  • prenos blaga v drugo državo članico,
  • oprostitve za transakcije znotraj Unije,
  • obračunavanje DDV pri verižnih poslih,
  • obračunavanje DDV pri tristranskih poslih s poudarkom na primerih in izpolnjevanje rekapitulacijskih poročil,
  • obravnavanje konsignacijske prodaje blaga,
• prevoz blaga:
  • prevozne storitve, povezane z izvozom blaga,
  • prevozne storitve, povezane z uvozom blaga,
  • prevozne storitve, opravljene v celoti izven Skupnosti,
• posebni primeri pri pridobitvah blaga:
  • trošarinski izdelki,
  • prodajo blaga na daljavo – posli s pošiljkami,
• izvoz in uvoz blaga:
  • predstavitev carinskih postopkov,
  • posebnosti v zvezi s carinskim postopkom 42,
  • kraj uvoza blaga in datum nastanka davčne obveznosti,
  • oprostitve za dobave blaga in storitev v carinskih postopkih,
  • oprostitev storitev, povezanih s carinskimi postopki,
  • predstavitev davčnih skladišč,
  • oprostitve za diplomatska in konzularna predstavništva,
• razlaga sodb sodišča EU,
• davek na motorna vozila:
  • predmet obdavčitve,
  • zavezanec za davek na motorna vozila,
  • oprostitve,
  • davčna osnova in davčne stopnje,
  • nastanek obveznosti obračuna DMV,
  • obračun DMV pri proizvajalcih in trgovcih z motornimi vozili,
  • napoved za odmero DMV,
  • vračilo DMV,
• s praktičnimi primeri bomo povezali pridobljeno znanje v uporabno obliko.

4. MODUL: interaktivna delavnica s konkretnimi primeri

5. MODUL: preizkus znanja 95 min. , preizkus je pogoj za pridobitev certifikata Preizkušenipoznavalec DDV

Za več informacij in prijavo obišči: https://www.centerzaizobrazevanje.si/preizku-eni-poznavalec-davka-na-dodano-vrednost-productsemzlg003/